某機械企業全麵風險管（guǎn）理谘詢案例
發（fā）布者:世（shì）紀縱橫（héng）管理谘詢公（gōng）司瀏覽次數:1618
項目背景：
客戶為某發動機生（shēng）產企業，除總（zǒng）部外有多家子公司（sī）。客戶生產的柴油發動機，市場占有率位居全國前列，與多家汽車廠有長期穩定的合作關係，在全國有（yǒu）30多個駐外營銷部，上（shàng）千個售（shòu）後服務網點，部分產品整機（jī）或者隨（suí）車出口到亞歐多個國（guó）家（jiā）。
主要問（wèn）題：
在監管（guǎn）、市場、競爭、運（yùn）營等多個流程存在風險，公司缺乏全麵內（nèi）部控製體係和風（fēng）險管理體係，目前的（de）風險管理呈分散（sàn）狀態，風險管理不能應對環境的變化（huà）。
解決方案：
91香蕉视频官网根據客戶的谘詢需求首（shǒu）先對客戶進行了全麵係統的風險掃描（miáo），對包括環境風險、監（jiān）管風險、市場（chǎng）風險、競爭風險、信用風險（xiǎn）、營運風險、政治風險等在內的八大風險進行了識別和分析之後，確定了對客戶的全麵風（fēng）險管理係統建設分（fèn）三（sān）個步驟進行：
首先根據COSO內部控製框架，建立以風（fēng）險為導向內部控（kòng）製審計體係，並在內控審計體係的基礎上，構建覆蓋集（jí）團各業務板塊（kuài）和流程的主要風險點的（de）風險內部控製體（tǐ）係。
以內部控（kòng）製審計為基礎，逐步納入各業務部門和流程，進而明確風險管理組織（zhī）體係和流程係統，實現風險管（guǎn）理職責在業（yè）務部門的明確，建立防範風險的第一道（dào）防線。
針對流程（chéng）存在的幾大風險（xiǎn），製定（dìng）相應的風險（xiǎn）管理策略和解決（jué）措施，在關鍵業務環節設置多想（xiǎng）風險監控指標，製定風（fēng）險預警標準，建立相應的風險監控報告和預警（jǐng）機製，建（jiàn）立全（quán）麵風險管理體係。
項（xiàng）目成果：
在第一個階段：通過風（fēng）險識別和評估，做出內控體（tǐ）係全麵診斷，全麵診斷（duàn）企業控製環境、業務控製、控製措施、信（xìn）息溝通（tōng）與披露環節，形成流程梳理和風險評估的工具及（jí）模板，形成規（guī）範的流程描述和風險評估文檔，提出《公司風險管理內部環境調研（yán）報告》、《重點流程內控風險評估報告》和《內控體係診斷及優化建議報告》。
第二（èr）個階段：以全麵風險管理為導向，做出建立內部（bù）控製（zhì）審計工作模板，模板包括梳理出的各業務板塊的各（gè）項風險、與風險（xiǎn）對應的流（liú）程與控製活動，內部控製審計的方法以及要點，建立風險數據庫和風險控製（zhì）文檔，形成了流程手冊和內控手冊的基礎框架，融入全麵風險管理（lǐ）的理念，嵌入風險管理（lǐ）基礎手段，預留風險管理接口，形成《內控體係與全麵風險管理體（tǐ）係接口說明書》。
第三階段：出台《全麵（miàn）風險管理製度》，根據公司的內外環境和發展戰略（luè），確定風險偏好、風（fēng）險承受度、風險管理有（yǒu）效標準，製定相應的管理（lǐ）側羅和重大風險管理解（jiě）決方案，並對公司組織結構和管理製（zhì）度體係進行重（chóng）新設計（jì），對包括公司治（zhì）理、戰略（luè）計劃、技術管理、采購管理、財務管理等在內的12個管理體係，將風險管（guǎn）理落實（shí）到每一個體係的關鍵（jiàn）控（kòng）製點和關鍵業（yè）務流（liú）程，並在總公司和5個子公司試點運行半年並不斷（duàn）修正製度方案。經過公司專家和領導對項目（mù）結果的評審
客戶評價：
91香蕉视频官网谘詢團隊工作態度積（jī）極主動，谘詢手段（duàn）和方法非常專業;能積極協調相關資源推動項目開展，能按照既定計劃有效實施，總體效果很滿意。
