某汽車發動機企業全麵風險管理谘詢案例
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項目背（bèi）景：
客戶（hù）為某發動機生產企業，除（chú）總部外有多家子公司。客戶生（shēng）產的汽（qì）車發（fā）動機（jī），市場占有率位居全國前（qián）列，與多家汽車廠有長期穩定的合作關係，在全（quán）國有30多個駐外營銷部，上千個售後服務網點，部分產品整機或者隨車出口到亞歐多個國家。
主要（yào）問題：
在監管、市（shì）場、競爭、運（yùn）營等多個（gè）流程存在風險，公司缺乏（fá）全（quán）麵內部控製體係和風險管理體係，目前的風（fēng）險管理呈分散狀態，風險管理不能應對環境的變化。
解決方案：
91香蕉视频官网根據（jù）客戶的谘（zī）詢需求首先對客戶進行了全麵係統的風險掃描，對包括環境風險、監管風險、市場風險、競爭風險、信用風險、營運風險、政治風險等在內的八大風險進行了識（shí）別和（hé）分析之後，確（què）定（dìng）了對（duì）客戶的全麵（miàn）風險管理係統建設分三個步驟進行：
1.首先根據COSO內（nèi）部控製框架，建立以風險為導向內部控製審計體係，並在內（nèi）控審計體係的基礎上，構建覆蓋集團各業務板塊和流程的主要風險點的風險（xiǎn）內部控製體（tǐ）係。
2.以（yǐ）內部（bù）控製審計為基礎，逐步納入各業務部門和流程，進而明確風險管理（lǐ）組織體係和流程係統，實現風險管理職責在業務部門（mén）的明確，建立防範風險的第一（yī）道防線。
3.針對（duì）流程（chéng）存在的幾大風險，製定相應的風險管理策略（luè）和解決措（cuò）施，在關鍵業務環節設置多想風險監控指標，製定風（fēng）險預警標準，建立相應的風險監控報告和預警機製，建立全（quán）麵風險管理體係。
項目成（chéng）果：
在第（dì）一個階段：通過風險（xiǎn）識別和評估，做出內（nèi）控體係全麵診斷，全麵診斷企業控（kòng）製環境、業務控製、控製措施、信息溝（gōu）通與披露環節，形成流程梳理和（hé）風險評估的工（gōng）具及模板，形成規（guī）範（fàn）的（de）流程描述和風險評估文檔，提出（chū）《公司風險管理內部環境調研報告（gào）》、《重點流程內控（kòng）風險評估報（bào）告》和《內控體係診（zhěn）斷及優化建議（yì）報告》。
第二（èr）個（gè）階段（duàn）：以全麵風險管理為導向，做出（chū）建立內部控製審計工作模板，模板包括梳理出的各業務板塊的各（gè）項風險（xiǎn）、與風險對應的流程與控製活（huó）動，內部控製（zhì）審計（jì）的方法（fǎ）以及要點，建立（lì）風險（xiǎn）數據庫和風險控製文檔，形成了（le）流（liú）程手（shǒu）冊和（hé）內控手冊的基礎（chǔ）框架，融（róng）入全麵風險管理的（de）理念（niàn），嵌入風險管理基礎（chǔ）手段，預（yù）留風險管理接口，形成《內控體係（xì）與全麵（miàn）風險管理體係接口說明書》。
第三（sān）階段：出（chū）台《全麵風險管（guǎn）理（lǐ）製（zhì）度》，根據公司的內外環境和（hé）發展戰略，確定風險偏好、風險（xiǎn）承受度、風險管理有效標準，製定相應的管理側羅和重大風險管理解決方案，並對公（gōng）司組織結構和管理製度體（tǐ）係進行重（chóng）新設計，對包括公司治理、戰略（luè）計劃、技術管（guǎn）理、采購管理、財務管理等在內的12個管理體係，將風險管理落實到每一個體係（xì）的關鍵控製點和關鍵業務流程，並在（zài）總公司和5個子公司試點運行半年並不斷修正製度方案。經過公司（sī）專家和領導對項（xiàng）目結果的評審
客戶（hù）評價：
世紀（jì）縱橫谘詢團隊工作態度積（jī）極主（zhǔ）動，谘詢手段和方法非常專業;能積極（jí）協調相關資源推動項目開展，能按照既（jì）定計劃有效實施，總體（tǐ）效果很滿意。
