從事業到企業：軍工科研（yán）院所改製深度報告(節選)
發布者:瀏覽次（cì）數:
行業觀點
軍工科研院所掌握我（wǒ）國核心優質軍工資產，改製是當前（qián）大勢所趨：在（zài）我國，軍（jun1）工科研（yán）院所是國防武器裝備研製（zhì）的生力（lì）軍（jun1），集中掌握著最核心的軍工技術、最（zuì）密集的高科技人才和專家資源，普遍具有輕資產、高收益的特點。軍（jun1）工科研院所（suǒ）起源於計劃經濟年代，大多采取（qǔ）“蘇聯模式（shì）”下的（de）事業單（dān）位管理製度。在當前市場經濟大環境下，事業製的軍工（gōng）科研院所逐漸顯現出一些管理體製的局限性，隻有盡快（kuài）、有序（xù）改製為企業，才能夠盤活存量資產、引入市場競爭，從而加快科技成果轉化、產生更大的經（jīng）濟效益。此外，軍工科研院（yuàn）所改製還是打通軍工資產證券化、深化軍民融合的必然要求，是新一輪軍工（gōng）體製改（gǎi）革的關鍵（jiàn）。
軍工科研院所改製將參（cān）照企業管理製度開展：軍工科研院所改製的目標是建立現代企業（yè）製度（dù），將國有經濟與市場經（jīng）濟有機（jī）結合，以（yǐ）更好地促進（jìn）國（guó）防科技成果的轉化與產出。大體上講，科研院（yuàn）所（suǒ）科研（yán）轉企的（de）路徑可以被歸納（nà）為轉變為企業和兼並企業兩（liǎng）大類四（sì）種方式。無論采取哪種改革路徑，各院所都需（xū）要（yào）首先進行管理體製（zhì）的改革，具體將（jiāng）牽（qiān）涉到資產清算與產權變更、會計準則與成本（běn）核算、經費來源與收入分配、人員編製與社保福利等多個方麵的變革。
各軍工集團（tuán）事業單位改革方案輪（lún）廓漸晰，靜待配套政策落地：十二大軍工集團（tuán）的改革深化推進起（qǐ）始於2013年，各大軍工集團都進行了相關的產業重組整合。結合（hé）今年年初的（de）國防科工（gōng）局召開（kāi）全麵深化改革領導小組第十五次會議（yì）內容，目前軍工科研院（yuàn）所首批轉製名單已明確，各個軍工集（jí）團的（de）事業（yè）單位改革方案已經基本確認，後續將加快製定和出台軍工科研院（yuàn）所轉製實施意（yì）見（jiàn）。預計近期將有稅收、人員處置等配套政策出台。配套政策完備之後，軍工事業單位大概可在兩年左右（yòu）完成改革。
軍工（gōng）科研院所——國防武器裝備（bèi）研製的生力（lì）軍（jun1）
我國的科研（yán）體係主要由國有研究與開發機構（國有科研院所）、高等學校（xiào）、企業研發部門等方麵組成。科研院所（suǒ）、高等學校負責（zé）基礎性與前瞻性的研（yán）究，企業科研機構則履行科技成果向市場應用轉化的職能。
國（guó）有科（kē）研院所是我國研究開發的重要力量，包括中國科學院、中國農業科學院、中國醫學科學院（yuàn）、中國環境科學研究院等。
在計劃經濟時期，我國（guó）的科研資源主要分布在獨立（lì）科研院所，科研工作也主要在獨立（lì）科研院所和（hé）高等學（xué）校中進行。隨著我國科技體製改革的進行，國（guó）家向科研機構的財政撥（bō）款占比在逐年減少，我國的科研主（zhǔ）體正在從（cóng）獨立科研院所向企業進行戰略遷移。
在科技成果轉化過程中，先期研（yán）究對學術（shù）水平和研發條件（jiàn）要求較高，研發任務主要（yào）由（yóu）國有科研院所與高校承擔；而從科研成果到大規模的產業應用轉化具有高風險高回報、低學術水平（píng）的（de）特點，高校與科研院所參與較少。同時，普通企業由於無法達到大規模產（chǎn）業應用轉（zhuǎn）化研究（jiū）的知識（shí）儲備與能力要求，科技成果（guǒ）轉化具有局（jú）限性。在我國，科技成果的（de）大規模應用轉化水平較低，科技體製改革應（yīng）運而生。
我（wǒ）國的國防科技管理體（tǐ）製
我國原（yuán）有（yǒu）的國防工業體製是在計劃經濟體（tǐ）製（zhì）下（xià）仿蘇聯模式逐步建立起來的，采用“廠所分離”模式，即將科研院所與生產工廠分離，科研院所主要負責裝備的設（shè）計和研發，而生（shēng）產工廠主要負責生產（chǎn）和製造。在當（dāng）時特定的曆史背景下，我國形成了由中科院、部委科研院所、地（dì）方政府科研院所、高（gāo）校科研（yán）院所、國防科研（yán）院（yuàn）所和企（qǐ）業科研院所組成的較完（wán）整科技體係，成為當時國防安全與經（jīng）濟建設的重要保障。
建國以（yǐ）來，我國的國防科技工業管理體製經曆過（guò）數（shù）次（cì）變革。目前的國防科技工業主要由工業和信息化部建製（zhì）下的國防科技（jì）工業局和中（zhōng）央軍委下屬的裝備發展部領導。
1998年，九屆全國人大（dà）一次會議通過《關於國務院機構改革方案的（de）決定》，將原國防科工委（wěi）管（guǎn）理國防（fáng）工業的職能（néng）、國家計委國防司的職能（néng）以及軍工總公司（sī）承擔的政府職能統一起來，組建新的（de）國防科學技術（shù）委員會，並成為國務院的職能管理部門之一。
2008年，十一屆全國人大一（yī）次會議（yì）通過《國（guó）務院機（jī）構改革方案》，組建工業和信息化部，同（tóng）時組建國家國防科技工業（yè）局，負責對承擔（dān）武器裝（zhuāng）備（bèi）科研生產任務的企事業（yè）單位進行管理，不（bú）再保留國防科學技術工業委員（yuán）會。
2016年，中（zhōng）央軍委組建裝備發（fā）展部，其前身是中國人民解放軍總裝備（bèi）部，簡（jiǎn）稱軍委裝備發展部，是中央軍委15個職（zhí）能部門之一，主要履行（háng）全軍裝備發展規劃計劃、研發試驗鑒定、采購管理、信息係統建設等職能，著力構建由軍委裝備部（bù）門集中統管（guǎn）、軍種具體建管、戰區聯合運用的體製架構。
現階段我國國防科（kē）技工業的主要特點為：1）軍政分離，政企分開，供需分離，國防科（kē）工局負責對承擔武器裝備科研生產任務（wù）的企事業單位進行管理，裝備發展部主要履行全軍裝備發展規劃計劃、研發試驗鑒定、采購管理、信息係統建設等職能；2）引入競爭，在市場競爭機（jī）製的（de）改革推動下，將軍品采購方與軍品研製和生產方分開；3）軍（jun1）工企業轉軌改製，鼓勵部分有實力的企業上市，吸引非公有製經濟參與軍工等。
事業單（dān）位體（tǐ）製下（xià）的軍（jun1）工科研院所
在新中國建立之初，原有的教育、科學、衛生等社會服務（wù）行業被收為國有，隨後全部由政府投資（zī），形成了以“蘇聯模（mó）式”為藍本的計劃經濟（jì）體製獨有的（de）社會組織（zhī）形態，即事業單（dān）位。
我國的軍工科研院所大多為軍工科研事業單位，多（duō）單純從事研究開發活（huó）動，且由國家計劃安排，與實際生產和應（yīng）用不直接相關。在“廠所分離”模式下，軍工科研院所成為了掌握最核心的軍工技術、聚集最密集高科技人才和專（zhuān）家資源的國防（fáng）工業核心，普遍具有輕資產高收益的特點，為我國經濟發展初（chū）期的航天、軍事（shì）等（děng）領域的快速發展提供了有力保障。
軍（jun1）工科研（yán）院體係龐大，是我國國防武器裝備研製的生力軍。
軍工科研院（yuàn）所最（zuì）早隸屬於1958年（nián）組（zǔ）建的國防科委，由（yóu）第五、六、七、十等四大研究院組成，其中五院是航天專業，六院是航空專業，七院是（shì）艦艇專（zhuān）業，十院為軍事無線電電子專（zhuān）業。
1965年左右，國防科委科研院所集體轉製，隸屬於各機工部。文化（huà）大革命前後，這些科（kē）研院所轉入工業部或劃歸部隊，分別由總參、海軍、空軍、二炮領導。
1982年，成立國防科工委（wěi），統一負責管理國防科研生產任務。隨後逐步撤銷各工業部，成立各軍工總公司，並逐步改組為十二大軍（jun1）工集團。同時，軍工科研院所在管理上進行了重新劃歸，形成當前科研院所隸屬於各軍工集團的管（guǎn）理模式。部分未被劃歸的科研院所，如中科院長春光機研究所，中國工程物理研究（jiū）院等，也是國防（fáng）工業體係的組成部（bù）分，其從事的國防科學研究更加偏重理論。
在目前十二大軍（jun1）工集團中，中航工業、中船重工、中船工業、兵（bīng）工集團、兵裝集團以及中核工業以企業作為二級單位，科研院所（suǒ）則隸屬於各級子（zǐ）公司；而航天科技、航天科工及電子科（kē）技集團以科研院所為二級單位，企業則作為科研院所的下屬單位。
為什（shí）麽要進（jìn）行軍工（gōng）科研院（yuàn）所改製？
-事業單位體製無法（fǎ）適應當前的市場經濟環境
在我國，包（bāo）括軍工科研院所在內的各級科研院所絕大部（bù）分（fèn）屬（shǔ）於典型的事業單位。傳統事業單位（wèi）完全由政府主導，其經費一般依靠（kào）財（cái）政撥款，人員列入國家編製，生產經營活動遵循國家（jiā）計劃，因而也很少參與到市場競爭（zhēng）的機製當（dāng）中。
改革開放以來（lái），事業單位管理體製下的科研院所的多種曆史局限性逐漸凸顯，其封閉的（de）結構、獨立的運作機製、相（xiàng）對滯後的管理模式、單一的投資渠道（dào）等特征，對科研（yán）院所的長期發展（zhǎn）形成了相當（dāng）的障礙。
從體係結構（gòu）來看，所有的科研機構根（gēn）據布點的需要在各自的研究領域自成體係從研究開發直至完成課題，基本上都是按計劃生產與內部循（xún）環。一個（gè）科研機構不僅在財務上是獨立核算單位，在（zài）學術和技術上也是自我封閉的獨立（lì）單（dān）元，這種封閉的體係結構使科研機（jī）構形成條塊分割的管理局麵（miàn）。
從成果轉化效果來看，事業編製下（xià）的多數科（kē）研機構與生產領域市場領域幾（jǐ）乎不（或（huò）很少）發生關係。雖然有些科研機構會設置生產基地，但（dàn）並未達到規模水平，多數（shù）僅為檢驗（yàn）科研成（chéng）果水平高低的場地。這使得（dé）科研成為一項在政府領導下的研究活動，依靠政府（fǔ）轉化和促進物質（zhì）生（shēng）產，而對科研轉化結果和（hé）產業化關心較少。
從院所間合作機製來（lái）看，產生於特定時期的（de）各（gè）科研院所行業劃分較細，且（qiě）研究標準不一，造成一（yī）些在行業相通或相近的院（yuàn）所之間無（wú）法達成協作創新（xīn），甚至存在利益衝突。
從管理機製來看，科研院（yuàn）所自身事業製（zhì）特征的管理模式（shì）相（xiàng）對滯後，無法適應市場經濟瞬息萬變（biàn）的發展進程（chéng）。其管理的滯後性主要體現在三個方麵：1）決策（cè）機製效率低（dī）下，采取層層匯報的（de）決策鏈，導致信息傳遞時間過長；2）采用歸口（kǒu）管理，科（kē）研（yán）機構與生產和市場環節向割（gē）離；3）工資製度（dù）、激勵製度脫離市場，人（rén）才流失問題凸顯。
就投資渠道而言，事業製（zhì）科研院所唯一的資金（jīn）來源為國家財政撥（bō）款；此外（wài），機構內科研人員的（de）養老和醫療（liáo）保（bǎo）險均未納入社會保障體係。導致資金進入（rù）渠道單一，緊急科研項目缺乏經費支撐，同時國（guó）家財政（zhèng）也背負不小的負（fù）擔（dān）。
此外，由於傳統上科研院所習（xí）慣於國家支持，導致科研成果的生產轉化價值被弱化（huà），市場經（jīng）濟機製下，其造血能力和運轉效率都不再具備競爭力。
高投（tóu）入、低產出是事（shì）業製科研院所麵臨的核心（xīn）矛盾。改（gǎi）革科研院所封閉的體製（zhì）結構、引入市場化的管理機製，能夠有效優化科技力量布局和科技資源配置（zhì），促進科研機構（gòu）成為技術創新和市場競爭的主體，從而（ér）從根本上解決上述問題。
-軍工科（kē）研院所改（gǎi）製是打通（tōng）軍工資產證券化的關鍵（jiàn）一步
當前我國軍工企業正處於由單一財政撥款邁向融資渠道多（duō）元化的新（xīn）時期，軍工資產證券化是盤活存（cún）量資產、拓寬融資渠道、優化資（zī）源配置的重要抓手。
我國的軍工資產證券化起始（shǐ）於1990年，經曆了民用資產證券化、軍民兩用資產證券（quàn）化的早期階段。如今，軍（jun1）用資產證券化的局麵正逐步打開。
1990-1998年是我國軍工企業民用資產證（zhèng）券化時（shí）期。1990年，上交所和深交所相繼成立，企（qǐ）業上市、經營性資產證券化的大幕拉開。各大軍工企業也以旗下民用資產試水，如船舶集團（tuán）的民船資產，兵器兵裝集團的汽車、摩托車，中航係的商貿（mào）零售、地產（chǎn）等資產，都率先進入資產證券（quàn）化的（de）行列。
1999-2006年是我國軍民兩用資產步（bù）入證（zhèng）券化高峰期。這一時期，一些軍民兩端通用性強的軍（jun1）工企業資產集中（zhōng）上市，如航空、電子等行業。具體（tǐ）而言，航天科技集團火箭股份（航天電子）、中國衛星，航天科工集團航天（tiān）長峰等（děng）軍民兩用產品企業買殼上市（shì）；上市公司產品延伸至航空航天及電子信息化產品。
2007年至今是我國借助上市（shì）公（gōng）司平台推進軍工資產（chǎn）證券化時期。國防科工委先後出台《關（guān）於推進軍工企業股份製改造的指導意見》、《軍工（gōng）企業股份製（zhì）改造實施暫行辦法》，核心重點保軍資產（chǎn）之外（wài）的絕（jué）大部分軍用資產（chǎn）被準予（yǔ）進行股份製改造（zào），代表我國最高技術水平的軍工（gōng）資產得以上市。在這一時期，中船重工集（jí）團以中國重工為平台裝入了核心軍船資（zī）產，中航工業旗下（xià）的轟炸機、殲擊機等核心軍機資產也得以實現（xiàn）證券化（huà）。
目前，我國十二大軍工集團下屬已擁（yōng）有近百家上市公司，資產證券化改革已由最初的（de）民品上市（shì），發（fā）展到注入軍（jun1）品配套業務，再到注入核心軍品資產。事業製科（kē）研院（yuàn）所所代表的最優質的軍工（gōng）資產，由於采取事業編製而無法資本化，嚴重製約著（zhe）各大軍工集團資產證券（quàn）化水平的進一步提升。因（yīn）此，科研院所的改製和資產（chǎn）注入，將是新一輪（lún）軍工體製（zhì）改革的關鍵。
軍工科研院所改製是深化軍民融合的必經之（zhī）路
近年來，我國軍（jun1）民融合政策持續出台，軍民融合正走向加速落地。2017年1月，軍民（mín）融合的最高領導機構中央軍（jun1）民融合發展委員會設立。2017年（nián）有關（guān）部門將出台一攬子政策加速推進軍民融合深度發（fā）展，全麵推進國防工業軍民融合指導（dǎo）意見（jiàn）和軍民（mín）融合（hé）“十三五”規劃已經指（zhǐ）定並（bìng）有望年內出台。
軍民融合可以分為三個階段（duàn）：需求與預研、技術轉移（yí）及成果轉化以及生產和維修。目前，我國軍工準入已開放至預（yù）研階段，軍民兩用基礎（chǔ）技術與共（gòng）性技術的（de）研究將會迎來民營企業（yè）的進入。軍民兩用（yòng）計劃具有資源共享、軍民標準統一、多元投（tóu）資與多元主體的特性。科研院所大多從事基礎技（jì）術的研究與開發，很少注重技術的（de）產出與市場化，預研階（jiē）段（duàn）的開（kāi）放與軍民兩用計劃的（de）實行將會使科研（yán）院所迎來新的生機。
民營資本進入國防（fáng）科技工業（yè）領域是市場化經濟發展的需求，也是我國軍工產研未來發展的必然趨勢。2012年，國防科工局、總裝備部聯合印發了《鼓勵和引導民間資本進入國防科（kē）技工業領域的（de）實（shí）施意見》。《實施意見》明確，國防科技工業引入民（mín）間資本要堅持“積極鼓勵、正確引（yǐn）導（dǎo）、同等對（duì）待、確保安全”的原則，提出“在投資建設方麵，民間（jiān）資本參與國防科技（jì）工業放開類領域投資建設的，不限（xiàn）製投資比例，在辦理方式上實行備案製”。明確鼓勵民（mín）間（jiān）資（zī）本進入（rù）國防科工投資建設，同（tóng）時提出將“引導和支持民（mín）間資本有序參與軍工企業的改組改製”。
一方麵，軍民融合的深化需依靠大型軍工集團的兼並組建、軍工集團注入民（mín）營資產、建立完善（shàn）的競爭機製等方式實（shí）現；另一方麵，軍民融合過（guò）程中，軍民兩用技術的持（chí）續推進需要投資主體和（hé）資金來源的多元化；這一切都以軍民資產企業化為前提。軍（jun1）工科研院（yuàn）所實施轉企改製，引入多元（yuán）化的資金來（lái）源（yuán）和更加靈活的管理機製，將有效助力軍工科研技術的市場化產出（chū），從而產生巨大而直接的經濟（jì）效益。
以（yǐ）美國的軍民融合科技成果轉化為例。根據《世界武器裝備與軍事技術（shù）年度發展報（bào）告（2015）》中描述，美國的“阿（ā）波（bō）羅”計劃以255億美元的研發（fā）投入，通過二（èr）次開發產生了約（yuē）2萬（wàn）億美元的（de）直接經濟（jì）效益（yì），誕生出諸如IBM、通用（yòng）電氣、微軟等一係列偉大的商業公司；“星球大戰”計劃產生的科技成果中（zhōng），90%都成（chéng）功轉化為民用，並帶（dài）來約（yuē）35萬億（yì）和700億美元（yuán）產值。這些成果對美國科技和（hé）經濟發展做出了巨大貢獻。
阿波羅計劃是美（měi）國從1961年到1972年組織（zhī）實施的一係列載人登月飛行任務。目的是實現載人登月飛行和人對月（yuè）球的（de）實地考察，為（wéi）載人行星飛行和探測進行技術準備。阿波羅計劃（huá）最高峰時，有約兩萬家企業、200多所大學和（hé）80多個科（kē）研機（jī）構，超過（guò）30萬人（rén）參與該項目（mù）的研發，該（gāi）計劃促進了多個領域的技術進步，催生了液體燃料火箭、微波雷達、無（wú）線電（diàn）製導、合成材（cái）料、計算機、無線通訊等一（yī）大（dà）批高科技工業群體。後來通過該計劃取得的技術進步成果轉向民用，帶動了美國整個科技的發（fā）展與工業繁榮。其二次開發應用（yòng）的效益，遠遠（yuǎn）超過“阿波（bō）羅”計（jì）劃本身所帶來的直接經濟、社會效益（yì）。
“星球（qiú）大戰”是美國在1980年代研議（yì）的一個反彈道導彈軍事戰略計劃，其（qí）核心內容是以各種手段攻擊敵（dí）方的外太空的（de）洲際戰略導（dǎo）彈和外太空航天器，以防止敵對國家對美國及其盟國發動的（de）核打擊。星球大戰計劃在初期（qī）由於天基反導（dǎo）運載工具的短板而（ér）集（jí）中發展地基反導工程，在私人航天公司的技術不斷進步背景下，天基反導工程的（de）發展直（zhí）接（jiē）促進了相關運載工（gōng）具的（de）誕（dàn）生與不（bú）斷完善，星球大戰計劃也完成了由陸基中途防禦（yù）係統（GMD）到目前（qián）的國家導彈防禦係統（NMD）的演變。星球大戰計（jì）劃留下了巨量的軍事科技遺產，天基反導運載工具是目前美國私人航（háng）天公司運載工具的（de）早期形（xíng）態，星球大戰計劃與目前（qián）美國民用商業航空航天的高度繁榮不可分離。
來源：司景喆 時代 軍工新司路
